Dictámenes 2014
Dictámenes de las audítorias de la cuenta pública (ORFIS)
Antecedentes:
Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California
ARTÍCULO 8.- La Cuenta Pública se integra por las Cuentas Públicas de Ingresos, Egresos, Patrimonio y Deuda Pública.
Antecedente I. Con fecha 10 de febrero de 2015, inició la auditoria de la Cuenta Pública correspondiente al Ejercicio Fiscal 2014.
Acta inicio de audítoria
Antecedente II. Con fecha 23 de Abril de 2015, con fundamento en el Artículo 37, 38 y 98 Fracción XV, y demás relativos a la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios y Artículo 10 Fracción IX del Reglamento Interno del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, fue emitido por parte del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California (ORFIS), pliego de observaciones correspondiente al inicio de auditoría Presupuestal y Programático por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014. Pliego de observaciones
a) Fecha 21 de Mayo 2015, se turno respuesta en tiempo y forma por parte del Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Baja California solventación pliego de observaciones correspondiente al inicio de auditoría Presupuestal y Programático. Solventación al Pliego de Observaciones
Antecedente III. Con fecha 25 de Agosto de 2015, con fundamento en el Artículo 37, 38 y 98 Fracción XV, y demás relativos a la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios y Artículo 10 Fracción IX del Reglamento Interno del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, fue emitido por parte del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California (ORFIS), pliego de observaciones derivadas de la revisión a la Cuenta Pública de Egresos y Patrimonio por el Ejercicio Fiscal comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014. Pliego de observaciones
a) Fecha 10 de Septiembre de 2015, se turnó respuesta en tiempo y forma por parte del Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de Baja California, solventación al pliego de observaciones a la Cuenta Pública de Egresos y Patrimonio derivados de la Auditoría Financiera correspondiente al Ejercicio Fiscal del 2014. Solventación al Pliego de Observaciones
INFORME ORFIS
Número:
DMEF/OP019/2015
Fecha:
17 de julio de 2015
Resultado:
Se aprueban las cuentas Públicas de Ingresos, Egresos, y Patrimonio
Observaciones:
Ninguna
DICTAMEN
Número:
284
Comisión:
16 de marzo de 2016
Pleno:
07 de abril de 2016
Observaciones
Ninguna
Resolutivo:
Se aprueban las cuentas Públicas de Ingresos, Egresos, y Patrimonio
| UNIDAD ADMINISTRATIVA AUDITADA | PERIODO | TIPO DE AUDITORIA | NÚMERO DE OBSERVACIONES | OBSERVACIONES | VINCULO AL DOCUMENTO FUENTE |
|---|---|---|---|---|---|
Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Baja California |
2014 |
Presupuestal-Programática (Ingreso y Egreso) |
12 |
Ingresos.- Observación en la elaboración y seguimiento del presupuesto de Ingresos
1.- Información no incluida en la Cuenta Pública.
Egresos.- Observación en la elaboración y seguimiento del Presupuesto de Egresos 1. Información no incluida en la Cuenta Pública.
Observaciones en la elaboración y seguimiento al Programa Operativo Anual base del Presupuesto de Egresos
2. Observación al Programa Operativo Anual. 3. Incumplimiento a disposición legal. 4. Incumplimiento a la Norma para la Evaluación del Desempeño de los Servidores Públicos del Instituto. 5 y 6. Observaciones al Programa Operativo Anual. 7. Falta de documentación comprobatoria. 8. Falta de información en su portal de internet. 9. Recomendaciones en la elaboración y seguimiento del Sistema de Evaluación del Desempeño. 10. Falta de identificación de información como soporte documental en variables de indicadores. 11. Falta de seguimiento de indicador en el periodo de operación. |
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Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Baja California |
2014 |
Financiera (Ingreso-Egreso-Patrimonio) |
9 |
Egresos: 1. Errores en los registros contables
2. Diferencias en la determinación de la depreciación acumulada de bienes muebles
3. Registros contables sin soporte documental adecuado que valide la operación registrada
4. Falta de justificación del pago de estímulos a funcionarios del instituto
5. Pago de aguinaldo y otras prestaciones a personal contratado por honorarios profesionales
6. Diferencias determinadas en el pago de prima vacacional a personal del instituto
Patrimonio: 1. Saldos en cuentas de activo y pasivo con antigüedad superior a un año
2. Incumplimiento a lo establecido en el postulado básico de contabilidad gubernamental -valuación- 3. Registros contables sin soporte documental que valide la operación registrada |
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